Testament & Vermächtnis

Die Mindestanforderungen sind, dass das Testament persönlich mit der Hand geschrieben und unterschrieben sein muss. Es sollte auch eine Überschrift wie z.B. „Mein Testament“ haben und mit Ort und Datum versehen sein. Zu beachten ist zudem der Ort der Hinterlegung. Wir empfehlen die persönliche Hinterlegung bei dem für Sie zuständigen Amtsgericht (Nachlassgericht), damit Ihre Wünsche später auch sicher umgesetzt werden. Gerne vermitteln wir Ihnen unsere Erbrechtsexperten oder gehen mit Ihnen ins Gespräch.

Beispiel für ein handschriftliches Testament, Alleinerbin Heinz Sielmann Stiftung: 

Mein letzter Wille

Ich widerrufe alle vorherigen Verfügungen, die ich von Todes wegen bereits getroffen habe. Zu meiner alleinigen Erbin setze ich, Franz Mustermann, geb. am 15.04.1953, die Heinz Sielmann Stiftung in Duderstadt ein.

Duderstadt, 19.04.2018

Franz Mustermann

Beispiel für ein handschriftliches Berliner Testament mit gegenseitiger Einsetzung des Ehepartners:

Info: Steht nur verheirateten Paaren und eingetragenen Lebensgemeinschaften zu.

Unser Testament

Wir setzen uns gegenseitig zum alleinigen Erben ein. Wir widerrufen vorsorglich alle vorherigen Verfügungen, die wir von Todes wegen bereits getroffen haben sollten. Schlusserbin des zuletzt von uns Versterbenden soll die Heinz Sielmann Stiftung in Duderstadt sein. Der Heinz Sielmann Stiftung machen wir zur Auflage, dass sie aus dem Nachlass für die Pflege unserer Grabstätte sorgt, und zwar für die Dauer der Liegezeit.

Duderstadt, 18.05.2021   Franz Mustermann

Diese Testamentsanordnungen sind auch mein letzter Wille.

Duderstadt, 18.05.2021   Anneliese Mustermann

Beispiel für ein Testament mit Vermächtnissen:

Mein Testament

Hiermit widerrufe ich alle vorherigen Verfügungen, die ich von Todes wegen bereits getroffen habe. Zu meiner Alleinerbin setzte ich die Heinz Sielmann Stiftung in Duderstadt ein.

Ich setze folgende Vermächtnisse aus:

Meine Nichte Marie Mustermann, Musterstr. 33, 12345 Musterstadt erhält meinen Anhänger mit der Katze drauf.

Meine Nachbarin Susanne Mustermann, Musterstr.44, 12345 Musterstadt erhält einen Geldbetrag in Höhe von 600,00 Euro.

Duderstadt, 19.04.2021

Franz Mustermann

Weniger Kosten –  das eigenhändige, prvathandschriftliche Testament

Für ein eigenhändiges (privatschrift­liches) Testament verfassen Sie den gesamten Text handschriftlich und versehen ihn mit Ort, Datum und Ihrer Unterschrift. Falls Sie nachträg­lich noch etwas ergänzen oder än­dern möchten, muss auch dies hand­schriftlich auf einem Nachtragsblatt in gleicher Form geschehen. Gültig ist in der Regel das zuletzt geschriebene Testament mit dem neuesten Datum.

Auf der sichereren Seite – das notarielle Testament

Mit einem notariellen oder anwalt­lich betreuten Testament stellen Sie sicher, dass Ihr letzter Wille unmiss­verständlich und rechtlich korrekt verfasst ist. Auch der Ort, wo sich das Testament befindet, ist bekannt: Der Notar oder auch Rechtsanwalt hin­terlegt das Testament auf Wunsch hin beim Nachlassgericht. Das hat den Vorteil, dass die Erben schneller informiert werden und meist keinen Erbschein benötigen. Sie sollten un­bedingt ein mit einem Erbrechtsex­perten gemeinsam erstelltes Testa­ment in Erwägung ziehen, wenn es sich um schwierige Nachlassgestal­tungen und komplizierte Familien­ oder Vermögensverhältnisse handelt, Erbstreitigkeiten absehbar sind oder sich beispielsweise Teile der Erbmas­se bzw. Erben im Ausland befinden. Die Gebühren einer juristischen Hilfe orientieren sich am Wert des zu ver­erbenden Vermögens.

Ein (formgültiges) eigenhändiges und ein notarielles Testament sind gleichwertig gültig. Das eigenhändige Testament können Sie auch zu Hause aufbewahren. Jedoch empfehlen wir, es bei dem für Sie zuständigen Amtsgericht (Nachlassgericht) persönlich zu hinterlegen. So ist sichergestellt, dass es rechtzeitig eröffnet und Ihr Wille auch umgesetzt wird. Dafür erheben die zuständigen Stellen Gebühren von derzeit unter 100 Euro.
Mindestens jedoch sollten Sie einer Person des sehr engen Vertrauens oder dem Erben mitteilen, wo Sie das Dokument verwahren.

Gemeinschaftlich –  das Ehegattentestament

Das gemeinschaftliche Testament von Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartnern kann sowohl eigen­händig als auch notariell abgefasst werden. Entscheiden Sie sich für die privatschriftliche Form, muss einer der beiden Partner das Testament von Anfang bis Ende handschriftlich nie­derschreiben und unterschreiben. Der andere unterzeichnet ebenfalls per­sönlich und bekundet, dass das Testa­ment auch sein Wille ist und ergänzt mit Angabe von Ort und Datum.

Tipp: In einem gemeinschaftlichen Testament mit Schlusserbeinsetzung von Kindern oder anderen Personen sollte unbedingt mitgeregelt wer­den, ob der Längstlebende von der Schlusserbeinsetzung abweichen darf oder nicht.

Das Berliner Testament 

Setzen sich Ehegatten jeweils gegen­seitig zu Alleinerben ein, spricht man von einem sogenannten „Berliner Testament“. Da etwaige Kinder nach dem Tod des Erstversterbenden kei­nen Erbteil erhalten, können sie ihren Pflichtteil verlangen. 

Tipp: Vermögende Erblasser sowie Fa­milien, bei denen Pflichtteilsstreitig­keiten zu befürchten sind, sollten sich durch einen Fachanwalt/eine Fach­anwältin für Erbrecht beraten lassen und ein Testament erstellen.

[Anmerkung: Zur korrekten Bezeichnung juristischer Fachbegriffe haben wir an dieser Stelle auf eine gendergerechte Schreibweise verzichtet. Es sind jedoch ausdrücklich alle Geschlechter gemeint.]

Sie möchten eine Person oder die Heinz Sielmann Stiftung nicht als Erbin einsetzen, aber trotzdem unterstützen? Dann können Sie Ihr Testament um ein Vermächtnis ergänzen.

Wenn Sie in Ihrem Testament beispielsweise eine nahestehende Person oder eine gemeinnützige Organisation wie die Heinz Sielmann Stiftung bedenken möchten, bietet sich das Vermächtnis, formuliert im Testament, als spezielle Zuwendungsform an. 

Mit einem Vermächtnis können Sie zum Beispiel einen bestimmten Gegenstand, eine Immobilie, Wertpapiere oder einen Geldbetrag vermachen. Daraus entstehen dem Vermächtnisnehmer – im Unterschied zum Allein- oder Miterben – keine Rechte und Pflichten am Nachlass. Er erhält nur einen Anspruch (in der Regel gegenüber dem Erben) auf Erfüllung dieses speziellen benannten Vermächtnisses. Mit der Abwicklung des Nachlasses im Weiteren hat der Vermächtnisnehmer dann nichts mehr zu tun.

Ein Vermächtnis für den Artenschutz

Wenn Ihnen die naturschutzfachlichen Projekte der Heinz Sielmann Stiftung am Herzen liegen und Sie zudem ganz speziell ein besonderes Vorhaben der Stiftung unterstützen oder bestimmte Arten schützen möchten, können Sie das im Testament regeln. Sie können uns als Erbin oder auch als Vermächtnisnehmerin eine sogenannte Zweckbindung auferlegen. Das bedeutet, dass das uns Zugedachte, ganz speziell einem ausgewählten Projekt oder einer bestimmten Tier-/Pflanzenart zu Gute kommen soll. Ihr Vermächtnis wirkt damit weit in die Zukunft und weist auf Ihr besonderes Engagement für die Natur hin. Wenn Sie nichts Spezielles bestimmen, nutzen wir es für die dringlichsten Naturschutzanliegen. 

[Anmerkung: Zur korrekten Bezeichnung juristischer Fachbegriffe haben wir an dieser Stelle auf eine gendergerechte Schreibweise verzichtet. Es sind jedoch ausdrücklich alle Geschlechter gemeint.]

Wenn Sie die Familie oder Bekannte und eine gemeinnützige Organisation wie die Heinz Sielmann Stiftung über das eigene Leben hinaus bedenken wollen, bietet ein Testament den passenden Rahmen. Mit Ihrem Nachlass wird dann genau so verfahren, wie Sie es wünschen.

Wenn Sie kein Testament verfassen, entscheidet die gesetzliche Erbfolge. Wenn es dort keinen Menschen gibt, entscheidet der Staat, was mit Ihrem Hab und Gut passiert. Sie können also mit einem Testament die gesetzliche Erbfolge außer Kraft setzen, Ihre Werte umsetzen und Spuren hinterlassen. Der Pflichtteilsanspruch bleibt dennoch bestehen, dieser garantiert nahen Angehörigen eine Mindestbeteiligung an Ihrem Erbe.

Ein Beispiel: Sie könnten bestimmen, dass 70 Prozent Ihres Geldvermögens an Organisation A und 30 Prozent an Ihren Neffen als Vermächtnis auszuzahlen sind. Dabei müssen Sie auch keine genauen Beträge nennen. Wichtig ist nur, dass Sie zwischen einem Erben und einem sogenannten Vermächtnisnehmer unterscheiden.

Ein Erbe muss benannt werden. Er oder sie kümmert sich um die Abwicklung aller Notwendigkeiten, zum Beispiel das Auflösen des Hausstandes, die Abwicklung Ihrer Konten und Ähnliches. Dem Erben sollten Sie das Vertrauen schenken, dass er weiß, was zu tun ist und seriös und gewissenhaft handelt.

Ein Vermächtnisnehmer ist jemand, der etwas erhält, jedoch keine organisatorischen Aufgaben übernimmt. Gerne stehen wir als möglicher Erbe an Ihrer Seite und kommen dabei unserer juristischen Pflicht nach, mögliche Vermächtnisse zu übergeben.

[Anmerkung: Zur korrekten Bezeichnung juristischer Fachbegriffe haben wir an dieser Stelle auf eine gendergerechte Schreibweise verzichtet. Es sind jedoch ausdrücklich alle Geschlechter gemeint.]

Wenn Sie die Heinz Sielmann Stiftung als Erbin einsetzen, übernehmen wir alle anfallenden Aufgaben, die sich im Sterbefall ergeben. Insbesondere die Aufgaben, die zu tun sind, um Ihren Nachlass ganz in Ihrem Sinne abzuwickeln. Als Erbin ist dies übrigens auch unsere rechtliche Verpflichtung, der wir mit viel Erfahrung sehr gern nachkommen.

Wir sichten und bewerten sorgsam und persönlich Ihren Nachlass und befolgen alle Wünsche, die Sie im Testament festgelegt haben. Manchmal ist es nötig, einige Gegenstände zu verkaufen. Der Erlös aus dem Verkauf sowie aus dem Nachlass insgesamt, fließt ohne Umwege in den Natur- und Artenschutz, zum Beispiel in Flächenkäufe.

Auch Extrawünsche können wir mit Ihnen gesondert festhalten, beispielweise wer benachrichtigt werden soll oder wer Schlüssel zu Ihrer Wohnung hat sowie weitere Themen, die Ihnen wichtig erscheinen.

Gerne kümmern wir uns auch um eine würdige Beisetzung und/oder Grabpflege. Selbstverständlich können Sie auch selbst mit einem Bestattungsinstitut und/oder einer Gartenarbeitskraft Regelungen nach Ihren Wünschen treffen, denen wir natürlich Folge leisten werden.

Gerne besprechen wir mit Ihnen auch Lösungen für unerwartete Notfälle, damit Ihr Erbe kurzfristig von der Situation erfährt und alles einleiten kann, was notwendig ist.

Ja. Sie können ein bestimmtes Projekt oder einen konkreten Zweck festlegen, in den aller Erlös Ihres Nachlasses fließen soll. Wenn Sie dies nicht tun, ist das kein Problem. In diesem Fall werden wir Ihren Nachlass achtsam in naturschutzfachliche Großprojekte einbringen. Damit stellen Sie also sicher, dass mit Ihrem Geld langfristig der Natur- und Artenschutz unterstützt wird und neue Lebensräume für Pflanzen und Tiere geschaffen werden.

Sie können jederzeit eine Ergänzung zum Testament verfassen. Bitte stellen Sie in diesem Fall sicher, dass der Bezug zum eigentlichen Testament klar hergestellt wird. Ein neueres, gültiges Testament setzt darüber hinaus das Vorherige in der Regel außer Kraft, was Missverständnisse verhindert. Deshalb ist es im Zweifel besser, ein Testament komplett neu zu verfassen und keine Ergänzungen beizulegen.

In einigen Spezialfällen kann es ausgeschlossen sein, dass eine Neufassung gültig wird, zum Beispiel bei einem Ehegattentestament. Diese spezielle Testamentsform kann in der Regel nicht einseitig verändert werden, da sie beide Ehepartner vereinbaren. Es entsteht eine sogenannte Bindungswirkung.

Wir beraten Sie gern, auch erbrechtlich. Mit einer unabhängigen juristischen Rechtsexpertise an Ihrer Seite ist dieses Thema nicht mehr so schwierig, wie es wirken könnte. Dabei können wir eine notarielle oder juristische Fachkraft auswählen, die in Ihrer Nähe wohnt. Auch können wir kostenfreie Beratungsmöglichkeiten für Sie anbieten.

Notare rechnen nach Gebührenordnung ab. Anwälte dürfen dies auch, können aber auch eine Pauschale anbieten. Fragen Sie deshalb gern einfach vorher nach der Höhe der Gesamtrechnung. In der Regel richtet sich ein notariell erstelltes Testament nach Ihrem aktuellen Vermögen.

[Anmerkung: Zur korrekten Bezeichnung juristischer Fachbegriffe haben wir an dieser Stelle auf eine gendergerechte Schreibweise verzichtet. Es sind jedoch ausdrücklich alle Geschlechter gemeint.]

Der beste Aufbewahrungsort ist das Nachlassgericht, welches in der Regel bei Ihrem Amtsgericht untergebracht ist. Dort kann das handschriftliche Testament gegen eine geringe Gebühr (aktuell ca. einmalig 80 Euro) hinterlegt werden. Informieren Sie sich bitte vorab, welche Unterlagen (z.B. Geburtsurkunde, gültiger Personalausweis oder Reisepass) Sie mitbringen müssen, wenn Sie Ihr Testament abgeben möchten.

Sollten Sie sich für ein notarielles Testament entschieden haben, kümmert sich Ihr Notar um diesen Schritt und Sie müssen kein Gericht mehr aufsuchen.

Melden Sie sich bei uns. Gerne suchen wir Ihnen z.B. das nächstgelegene Nachlassgericht heraus. Auch für sehr schwierige Themen finden wir eine Lösung. Das Wichtigste für uns ist, dass Sie sich gut fühlen mit dem, was Sie tun. Wir werden Sie nach Kräften unterstützen.

Die gemeinnützige Heinz Sielmann Stiftung ist von der Erbschaft- und Schenkungsteuer befreit. Die verschiedenen Zuwendungen kommen somit in vollem Umfang dem Naturschutz zugute.

Freibeträge beim Erben

Wer in Deutschland erbt, muss in der Regel Erbschaftsteuer zahlen. Allerdings gibt es bestimmte Freibeträge, die nicht versteuert werden müssen. Je enger die verwandtschaftliche Beziehung, desto niedriger ist der Steuersatz und umso höher der eingeräumte Freibetrag.

Erben werden je nach Verwandtschaftsgrad in drei Steuerklassen eingeteilt. Die persönlichen Freibeträge und der Versorgungsfreibetrag sind vom Steuerwert des erworbenen Vermögens in Abzug zu bringen. Der nach Abzug verbleibende Betrag ist nach dem einschlägigen Tarif zu versteuern. Der Versorgungsfreibetrag beträgt für Ehegatten und eingetragene Lebenspartner jeweils 256.000 Euro, für Kinder je nach Alter 10.300 Euro bis 52.000 Euro. Der Versorgungsfreibetrag wird nur im Erbfall gewährt.

Wird eine eigengenutzte Immobilie vererbt, gilt folgende Besonderheit: Ehegatten, eingetragene Lebenspartner und Kinder erhalten eine eigengenutzte Immobilie steuerfrei. Allerdings darf bei Kindern die Wohnfläche nicht größer sein als 200 Quadratmeter. Darüber hinaus muss der Erwerber die Immobilie in der Regel 10 Jahre lang selbst bewohnen.

Persönliche Freibeträge

Steuerklasse I: Ehegatten und eingetragene Lebenspartner 500.000 €,  Kinder/Stiefkinder und Kinder verstorbener Kinder 400.000 €,  Enkel (wenn nicht Kinder verstorbener Kinder) 200.000 €, Eltern/Großeltern/Urgroßeltern usw. Urenkel, Ururenkel usw. 100.000 €
Steuerklasse II: Geschwister, Nichten/Neffen (nur Abkömmlinge ersten Grades von Geschwistern), geschiedener Ehegatte, Eltern/Großeltern/Urgroßeltern usw. bei Schenkung 20.000 €
Steuerklasse III: übrige Erwerber der Steuerklasse III, nichteheliche Lebensgefährten, Freunde 20.000 €

Stand April 2018, Irrtümer vorbehalten

Schenkungen bzw. Spenden können Sie in jedem Jahr mit bis zu 20 Prozent in Ihrer Steuererklärung als Sonderausgaben geltend machen. Zusätzlich können Zuwendungen in den Vermögensstock einer Stiftung bis zu einer Höchstgrenze von einer Millionen Euro (zwei Millionen Euro für Ehegatten) als Sonderausgabe abgezogen und beliebig auf das Jahr der Zuwendung und die folgenden neun Jahre verteilt werden. Alle Angaben sind abhängig von Ihren persönlichen Verhältnissen. Bitte wenden Sie sich diesbezüglich an Ihren Steuerberater.

Wert des steuerpflichtigen Erwerbs nach Abzug der Freibeträge 

• bis 75.000 € → Steuerklasse I 7%, Steuerklasse II 15%, Steuerklasse III 30%
• bis 300.000 € → Steuerklasse I 11%, Steuerklasse II 20%, Steuerklasse III 30%
• bis 600.000 € → Steuerklasse I 15%, Steuerklasse II 25%, Steuerklasse III 30%
• bis 6.000.000 € → Steuerklasse I 19%, Steuerklasse II 30%, Steuerklasse III 30%
• bis 13.000.000 € → Steuerklasse I 23%, Steuerklasse II 35%, Steuerklasse III 50%
• bis 26.000.000 € → Steuerklasse I 27%, Steuerklasse II 40%, Steuerklasse III 50%
• darüber → Steuerklasse I 30%, Steuerklasse II 45%, Steuerklasse III 50%

Stand 2023, Irrtümer vorbehalten